固定資産税はいつまで支払う？支払期間と対策を解説

固定資産税は、土地や建物を所有している限り、毎年支払い続ける必要がある税金です。特に高齢になってからの支払いや、相続後の税負担に不安を感じる方も少なくありません。

本記事では、固定資産税の支払い期間についての基本的な説明から、負担を軽減する方法、さらには資産の有効活用まで、具体的な対策を解説します。

固定資産税の概要

• 固定資産税とは何か
• 支払い義務がある期間
• 支払いが困難になった場合

固定資産税は、毎年1月1日時点での土地・建物の所有者に課される市町村税です。所有者である限り支払い義務は継続し、支払いを怠ると延滞金が発生したり、最終的には差し押さえなどの処分を受けたりする可能性があります。以下では、固定資産税の基本的な仕組みについて説明します。

固定資産税とは何か

固定資産税は、土地・建物・償却資産の評価額に対して課税される地方税です。税率は標準で1.4%と定められており、毎年の支払いが必要です。建物の老朽化や土地の評価額の変動により、税額は年々変化する可能性があります。

市町村が提供する行政サービスの重要な財源となっているため、原則として免除されることはありません。

支払い義務がある期間

固定資産税は、不動産を所有している限り毎年支払い続ける必要があります。支払い義務は、所有権を持っている期間中は継続します。具体的には、売却や贈与、相続などで所有権が移転するまで、所有者に支払い義務が発生します。

また、1月1日時点での所有者が、その年度の固定資産税を納める義務を負います。

支払いが困難になった場合

高齢や収入の減少により、固定資産税の支払いが困難になるケースも少なくありません。このような場合、まずは市区町村の税務課に相談することが重要です。納付の猶予制度や分割払いなどの対応が可能な場合があります。

特に災害や事業の休廃止、本人や家族の病気など、特別な事情がある場合は、減免制度を利用できることもあります。

固定資産税を軽減する方法

• 軽減制度の活用
• 評価額の見直し申請
• 各種控除や減免制度

固定資産税の負担を軽減するには、いくつかの方法があります。法律で定められた制度を適切に活用することで、税負担を抑えることが可能です。ここでは、具体的な軽減方法について説明します。

軽減制度の活用

固定資産税には、様々な軽減制度が設けられています。例えば、住宅用地の場合、小規模住宅用地では評価額の6分の1、一般住宅用地では評価額の3分の1に軽減される特例があります。

また、新築住宅の場合、一定期間、税額が減額される制度もあります。これらの制度は自動的に適用されるものと、申請が必要なものがありますので、事前に確認が重要です。

評価額の見直し申請

固定資産税の評価額に疑問がある場合、審査の申し出を行うことができます。土地や建物の状況が変化している場合や、周辺の取引価格と比べて評価額が高いと感じる場合は、見直しを求めることが可能です。

ただし、申請には期限があり、縦覧期間内（4月1日から第1期の納期限まで）に行う必要があります。

各種控除や減免制度

災害や特別な事情により、固定資産税の支払いが著しく困難になった場合、減免制度を利用できることがあります。例えば、以下のような場合が該当します。

• 災害により財産に大きな損害を受けた場合
• 生活保護を受けることになった場合
• 所有者が高齢者で、一定の条件を満たす場合
• バリアフリー改修を行った場合

以上に当てはまるかどうか、しっかり確認し、減免しましょう。

固定資産税負担への対策

• リースバックの活用
• 売却の検討
• 不動産の有効活用

固定資産税の継続的な支払いが難しい場合、資産の活用方法を見直すことも一つの選択肢です。特に高齢者の場合、将来の税負担も考慮した長期的な対策を検討することが重要です。

リースバックの活用

リースバックは、所有する不動産を売却しながら、そのまま居住を継続できる方法です。売却後は固定資産税の支払い義務が買取企業に移るため、税負担から解放されます。

さらに、売却代金を得られることで、将来の生活資金としても活用できます。賃借人として住み続けることができるため、生活環境を大きく変えることなく、税負担の問題を解決できる方法の一つです。

また、以下の記事では、リースバックのメリット・デメリットについて詳しく解説しているので参考にしてください。

売却の検討

建物の老朽化が進み、修繕費用の負担も大きくなってきた場合は、売却を検討する選択肢もあります。売却により固定資産税の支払い義務はなくなりますが、住み替えが必要となります。

特に、維持費や税負担が収入に比べて大きい場合、より管理しやすい物件への住み替えを検討することも賢明です。

不動産の有効活用

所有する不動産を収益物件として活用することで、固定資産税の支払い原資を確保する方法もあります。例えば、建物の一部を賃貸に出したり、駐車場として活用したりすることで、定期的な収入を得ることができます。

小田原市でリースバックする際のおすすめ会社3選

• ハウスドゥ 小田原市役所前（株式会社Forest field）
• センチュリー21住宅セレクション小田原店
• ハートマイホーム小田原店

固定資産税の負担軽減策としてリースバックを検討する場合、実績のある企業を選ぶことが重要です。ここでは、固定資産税の問題解決を含めた総合的な提案ができる3社を紹介します。

ハウスドゥ 小田原市役所前（株式会社Forest field）

固定資産税の負担に悩む高齢者からの相談実績が豊富で、具体的な試算を基にした提案が可能です。リースバック後の家賃設定は、年金収入などを考慮した適切な金額で設定されます。

また、将来の固定資産税の上昇リスクも考慮した長期的な視点での提案が特徴です。

センチュリー21住宅セレクション小田原店

地域密着型の営業を行い、小田原市の固定資産税事情にも精通しています。物件の評価額や税額の推移を分析し、最適な対策を提案します。

また、リースバック以外の選択肢も含めた総合的なアドバイスが可能で、状況に応じた柔軟な対応が特徴です。

ハートマイホーム小田原店

昭和60年創業の実績を活かし、高齢者の方々の様々な不動産相談に対応しています。固定資産税の負担軽減策として、リースバックだけでなく、収益物件としての活用など、多角的な提案が可能です。また、契約後のフォロー体制も充実しています。

まとめ

固定資産税は、不動産を所有している限り継続的に支払う必要がある税金です。高齢になってからの支払いや、相続後の税負担に不安を感じる場合は、早めの対策を検討することが重要です。

対策を考える際のポイントは以下の通りです。

• 各種軽減制度や減免制度の確認
• 納税が困難な場合の早めの相談
• 資産の有効活用方法の検討
• 長期的な視点での対策立案

特に、リースバックは固定資産税の負担から解放される一つの選択肢となります。ただし、これは資産の所有権を手放すことになるため、慎重な検討が必要です。

まずは市区町村の税務課に相談し、利用可能な軽減制度を確認することをお勧めします。その上で、必要に応じて不動産会社に相談し、資産活用の具体的な方法を検討することで、より適切な対策を見つけることができます。